根據台灣董事學會的研究，從『台灣50指數』成分股分析，其中以家族企業模式經營者佔比超過半數，總市值佔比為32％。再看安永聯合會計師事務所於 2022 年的調查，台灣 1,740 家上市櫃公司有 54% 為家族企業，代表著家族企業對台灣經濟發展，具有超乎尋常的影響力。但這些上市櫃的家族企業多有兩大隱憂：37.7％ 公司無接班人計畫，以及高達九成企業未設置經營權防衛機制。
以股權結構而言，我國上市櫃公司的家族企業有 46％ 是由家族成員直接持股，另有36％是成立投資公司來持股，至於經過規劃採用家族閉鎖性公司、家族信託持股者各僅有 9％。這代表多數經營者對於企業經營權之傳承議題，多數並未有所理解與規劃。眾所皆知，台灣家族企業起源多來自戰後嬰兒潮世代，多半年事已高，因此傳承議題成為迫在眉睫、子孫幹部卻不便啟齒的問題。
家族企業最怕的是因企業廠房土地、股權價值高，導致子孫想爭經營權，從而反目內鬥；或是經分產後子孫不善理財導致持股外流，甚至最終讓外部股東奪走經營權。其實，這些都不是新鮮事了，台塑集團王永慶、長榮集團張榮發，這些企業經營者一聲稱神，豈有不知股份「懷璧其罪」的道理？只是因為中國人生前多忌諱談死，子孫不便啟齒、長輩又錯認為傳承規劃只等於遺囑，導致意外發生時家族企業竟無任何對應長策，只能眼見後輩法庭相見、數十年不相往來，甚至家族企業旁落外人。此情此景，從股權專業律師眼中看來格外感嘆！
實際上，進行家族傳承規劃簡要區分為三大步驟：調查、規劃、執行。
第一步，盤點。
與家族、企業經營者開門見山的相互討論，瞭解資產詳情、現狀價值及累積脈絡，以及未來希望規劃所得的目的。例如安排某人接班經營，但要照顧其他家族成員生活安穩等。
第二步，規劃。
以終為始，以家族想要達到的目的為目標，考量家族最在意的需求和稅務問題，以法律、信託、股權、保險等工具，預先完善規劃包含對後代子女的照顧與對企業營運的期待。
最後一步，是「執行」。
由於正式執行計畫需要花費不少費用，也通常會觸發稅務成本，因此必須先盤點可投入的資源，預計完成的估計時間，再擇定適當的時點啟動。這實施的時點很難抉擇，不過依據經驗，我的建議是：拖得越晚，成本、風險只有越高，最好的執行時間就是現在。
綜合來說，家族資產傳承必然包括多種財產類型，國內外不動產、動產、企業股權、未登記的古玩，不一而足，也因節稅或財產轉移程序，會涉及長時間的規劃，因此會是一個需要考慮許多因素和制定相應策略的立體過程，也是一個人生最大的執行計畫。家族傳承議題在台灣已經成為迫在眉睫的議題，不僅關乎各家族財富、經營權的傳承，也牽涉到台灣企業科技、技術能否根留台灣。在無法得知「意外與明天何時先到」的情形下，只有預為籌謀及早開始傳承規劃。眼前至少要從調查、盤點開始，準備好計畫再擇期啟動，才能確保一生投注的事業能順利傳承，不僅經營權有保障，且能維護後輩長期和諧相處。
